夫患癌病逝妻無法領遺產 籲RRSP堵塞漏洞
婚前受益人為母親 婚後忘更改
【明報專訊】斯高沙省一位男子，在結婚前開設註冊退休儲蓄計劃(RRSP)戶口時，將自己的母親列為受益人。等他結婚生子，卻忘了更改受益人名單。當這位男士因癌症突然去世時，雖然他已經留下遺囑，卻無法將那筆68.5萬元財產留給妻子和年僅13歲的女兒。
2018年8月，50歲的蒂姆(Tim Taylor)覺得身體不適，於是去醫院體檢，發現他已是胃癌晚期，癌細胞已經擴散到肺部。短短3周之後，蒂姆就去世了，留下妻子戴安娜(Dianne Taylor)和13歲的女兒。
等戴愛娜從喪夫的悲痛中振作起來，想要繼承丈夫的財產，好好將女兒撫養長大的時候，才發現丈夫那筆68.5萬元的退休儲蓄計劃的受益人不是她，而是指定給了蒂姆的母親。
儘管蒂姆和妻子早在幾年前就已經訂立共同遺囑，列明包括RRSP在內的所有財產，一旦夫妻倆其中一方死亡，財產都將全部歸另一方所有，但卻無法改變受益人是蒂姆母親的事實。
戴安娜說，問題出在蒂姆還未結婚時，就已經開始RRSP計劃的蒂姆將自己的母親列為受益人，之後蒂姆可能就忘了這個事情。
她指出丈夫是一位銀行家，而不是財務方面的初哥。「他不可能知道這個漏洞卻故意沒有告訴我，這我無法想像，因為在他臨終前的那段時間，最放不下的就是我和孩子。」
養老金專業諮詢精算師杰拉德(Derek Gerard)表示，根據《養老福利法》，養老金的持有人如果去世，其配偶就自動獲得死亡撫恤金的優先權，不管這筆養老金是否有其他的受益人。
而退休金卻沒有這樣的保護條款，對此戴安娜起初也並不是很在意，因為她認為可以向法官輕鬆地證明丈夫的意願。但她的律師凱西(Brian Casey)則表示，在研究了蒂姆的遺囑之後，發現無法更改RRSP的繼承權。
律師說，這樣的情況常有，比如第二個孩子降生時，忘了在受益人一欄添加新的成員，結果出現醜陋的處境。
2016年在斯高沙省也發生過類似案件，這意味着戴安娜的前景很不樂觀。
戴愛娜鼓勵大家都去檢查一下各種財務安排的受益人，包括RRSP和人壽保險政策。她同時也希望省府的《養老福利法》(Pensions Benefits Act)能提供保護措施。「法律上肯定存在漏洞。這樣的事情應該永遠都不可能發生。」
更大的問題是，現在這筆錢不但要給受益人，而且就算最終去到戴安娜手上時，還要再扣除54%的遺產稅。
最後此事是通過庭外解決。因為蒂姆有人壽保險，所以這筆錢被用作RRSP的稅後價值提供給受益人。如果他沒有這項保險，所有的財產都會被清空。
戴安娜說，RRSP應享有與養老金相同的保護。它們都是退休儲蓄，都是家庭資產。
