取消免稅儲蓄戶 轉銀行開戶 錢取出再存 即墮超供款陷阱
錢提出免稅額不能補回 頻繁股票交易也不可
【明報專訊】聯邦稅務局表示，免稅儲蓄戶口(TFSA)超額供款每年達20萬人。有會計師指出，存戶自己把原來銀行的TFSA戶口取消，將往另一間銀行開個新的TFSA戶口，把取出來的錢再存入去，往往便自動墮入超額供款陷阱。
據聯邦稅務回應的查詢，2015年的年度供款限額為1萬元，總額不能超過4.1萬元，當年有超過19.1萬個TFSA賬戶出現超額供款的情況。2016年，TFSA年度限額減為5500元，總額不超過4.65萬元，當年超額供款的賬戶就有超過22.2萬個。至於2017年的年度供款額還是5500元，總額為5.2萬元，超額供款的情況暫時還不清楚。
稅務局向超額供款的罰款是超出部分的1%，如果有人超額供款5000元，每月便會被罰款50元。
特許會計師梁萬邦表示，銀行為吸納更多市民的小額存款，都積極向客人推介免稅儲蓄戶口。對於銀行來說，能吸收更多儲戶的小額定期存款，要比吸引少數儲戶的大額存款更好。
「小額定期存款的利息還是比較低的，如果是大額的定期，利息就比較高才能攬到，所以金融機構更鼓勵吸引小儲戶。而TFSA戶口，正屬於這類存款，所以是金融機構比較喜歡的。」
他舉例稱，某客戶去A銀行辦理業務時，該銀行的職員向他許諾，只要該客戶願意在本銀行開設TFSA賬戶，並且從其它銀行把錢轉存入新賬戶內，就會提供更高的利息。於是客戶就打算把自己在B銀行內TFSA賬戶上的錢全部轉過來。
梁萬邦表示，「這時候問題就出現了，如果該客戶委託A銀行，由A銀行出面，把B銀行相應戶口上的錢款轉過來，那就萬事大吉；如果客戶想着順便把B銀行的相關戶口取消，把裡面的錢全部取出，再存入A銀行中，就會面臨極大的超額供款風險。」
他以2016年的TFSA供款額度為例，當年額度為5500元，而那位客戶在B銀行內已經存了總共5萬元的免稅存款。收到A銀行職員的推介後，顧客自己跑去將B銀行將此處的TFSA戶口取消，再跑去A銀行開始一個全新的TFSA戶口，將5萬元全部存入。
「這個時候，假設上述舉動是在2016年發生，當年的TFSA額度是5500元，那這位顧客等於是有44500元的超額供款，按超出部分1%計算，那就是445元的罰款。」
梁萬邦稱，上述問題本來是可以避免，但存戶對TFSA戶口的了解不足，金融機構的推銷人員即使講解清楚，客戶亦容易犯下錯誤。
他還指出，許多存戶以為，從TFSA賬戶上取出錢之後，過後還能再補回去，這是大錯特錯。
「還是以2016年為例，某客戶用足5500元的免稅額度，過了一段時間，他有急用又取出3千，用完之後，該客戶覺得不應該浪費自己的額度，又往裡面存回3千元，這下就是超額了，要被罰款。」
還有就是這個戶口內的存款，可以是作為定期存款，可以購買債券，但不能用於頻繁的股票交易，因為由此產生的利潤就不會被認作是儲蓄了。
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