公民點對點：內地社保制 為何掀熱議？
【明報專訊】會保險涉及中國公民的生、老、病、工作和住屋，與生活質素息息相關，亦影響社會和諧。《中華人民共和國社會保險法》明確指出，國家建立社會保險制度，旨在「保障公民在年老、疾病、工傷、生育等情况下，依法從國家和社會獲得物質幫助的權利；社保水平應當與經濟社會發展水平相適應。」社保既是「兜底保障」，也是「福利」，為何引起爭論？
■中國社保制度Q&A
Q：什麼是社保？
A：社保全稱社會保險，包括養老保險(城鎮職工／城鄉居民基本養老保險)、醫療保險(城鎮職工／城鄉居民醫療保險)、生育保險、失業保險和工傷保險，被稱為「五險」。
《中華人民共和國社會保障法》2011年7月起實施，旨在規範及保障公民依法參保、享受社保待遇的合法權益。社保「五險」連同「住房公積金」，即「五險一金」，構成中國內地的基本社會保障及福利制度。
(表一)
Q：誰要交社保？
A：根據內地《勞動法》，僱主和僱員必須依法參加社保及繳納社保費。五險中，工傷和生育保險由僱主全額繳納。五險的繳納比例因地區而異，並按年調整。
例：2025年深圳戶籍職工社保繳費
(圖a)
中國最高法院2025年8月發布有關審理勞動爭議案的「司法解釋」引起社會廣泛討論，社保制度本身亦引起討論。
社保佔個人收入比例過高？
中國的社保佔個人收入的比例相對高。《金融時報》中文網經濟主編、財經媒體人徐瑾撰文指出，若企業交齊「五險一金」，比例佔僱員稅前工資30%至40%，個人繳費比例為10.5%至22.5%，即企業和個人社保費率合計最低40%，最高可逾60%。徐瑾表示，此比例遠超發達國家，甚至比一些以高稅率高福利文明的歐洲國家高。文章指出，中國的社保對企業是重擔，對個人而言也不輕。
另外，機制下可能出現社保繳費高於最低工資的情况。社保須按「社保基數」(因地區而異)繳交，在一線城市，例如上海2025年社保基數工資下限是7384元(為上一年社會平均工資的60%)，收入低於此工資也按照此基數計算。然而很多人的工資未達此水平，若照此水平繳納社保，參保的企業和個人合共約須交2673至2799元；而同期上海的法定月最低工資只有2740元。
中國社會保障學會會長、中國人民大學教授鄭功成指出，社保對企業及員工負擔太重，亦涉及資源配置效率不高等問題。他表示，社保制度需全面改善，如對中小企業、個體工商戶及靈活就業者，特別是新業態就業者如網紅，應大幅降低參保費率，循序漸進提高，才能吸引他們接受擴大職工保險覆蓋面的方案。
實際繳納不足
根據國家統計局，2024年全國基本養老保險覆蓋約10.7億人(同期全國人口14.08億)、基本醫療保險覆蓋13.3億人。同期全國就業人口約7.344億，失業、工傷保險參保人數分別只有約2.46億和約3.04億，前者投保者只佔全國就業人口約33.5%。企業方面，按《中國企業社保白皮書2025》，受訪6689間為員工繳納社保的企業中，僅34.1%企業完全遵守社保規定。
(表二)
■恐入不敷支
原因
「五險」中養老保險佔比最大，引起的關注也最大。2024年全國有5.345億人參加城鎮職工養老保險，其中3.871億人在職、參保離退休人員(已退休並領取養老保險)有1.474億，由此推算，平均每2.6個在職職工供養1名退休者。
中國內地面對人口老化嚴重、少子化加劇，未來社保的給付壓力逐年遞增，恐入不敷支。中國社會科學院世界社保研究中心2019年有報告預測，城鄉職工基本養老保險基金可能在2035年耗盡。「到自己退休時能否領到養老金」是不少年輕人關注的議題，也是過去出現「退保潮」的原因之一。本來收入不高的年輕人更希望把錢掌握在自己手中，畢竟房貸、子女的教育才是目前迫切需要解決的問題。
延遲退休 增社保最低繳費年限
解決方法
為應對人口老化和勞動力下降問題，全國人大常委會通過決定，2025年起用15年時間，逐步將現行的退休年齡延後3至5歲；其中男職工法定退休年齡延後至63歲；女職工延至55歲、女幹部延至58歲；可自願再增3歲，即男性可66歲退休。與此同時，職工領取基本養老金的最低繳費年限，2030年起由15年逐步增至20年，即到2039年，職工需繳足20年基本養老保險，才可按月領取基本養老金。
■知識增益
港人也可供內地社保
不少港人在內地工作或生活。按2020年起實施的《香港澳門台灣居民在內地(大陸)參加社會保險暫行辦法》，在內地依法聘用的港澳台居民須參加社保。在內地做生意或靈活就業，且辦理「港澳台居民居住證」者，可自願選擇參與職工基本養老保險和醫療保險；在內地居住者，可選擇參加城鄉居民基本養老保險和醫療保險。
■模擬試題
顧問教師：郭安
(1)根據表1「內地保險基金總收入和支出」，闡述一個結論。(2分)
(2)「中國內地的社會保險制度有可改善之處。」利用所提供的資料，論證這項聲稱。(4分)
(3)參考資料及就你所知，中國的社會保險制度如何保障國民的生活質素？(6分)
■參考答案
(1)根據表1，可反映內地的保險基金收入大於支出這項結論。根據資料，2020年內地基本養老保險、失業保險及工傷保險基金的支出較收入多6900億元人民幣(下同)，但自2021年起收入就較支出多，而且差距趨增，由2021年收入較支出多5500億元，增至2024年收入較支出多9200億元。從中可得出內地保險基金總收入較支出多的結論。
(2)中國內地社會保險制度有可改善之處，從資料中提及「實際繳納社保不足」及「社保費率偏高」，可見支持這項聲稱。
首先，資料提及中國最高法院2025年8月發布司法解釋，旨在督促企業依法繳足社保，而有在內地經營公司的港商表示，由於社保費佔公司營運成本很高，因此部分公司少繳社保；資料並提及只計及五險一金中的「失業保險」，投保者只佔全國就業人口約三成。從中可見現時中國內地社保制度有繳納社保不足的問題，如有企業為減省成本而少繳納，亦有個人退保或不繳社保費，需加強監督及改善。
其次，資料提及內地的社保費用偏高，如部分省市企業和個人社保費率合計可達薪金的40%至60%，對僱主及僱員都是重擔。此外，近年興起各類斜槓族或靈活職業者，如外賣平台的外賣員等，他們未必與僱主具明確的僱傭關係，可能未必納入社保網絡或刻意漏繳；資料亦提及有學者建議當局可為個體工商戶及靈活就業者大幅降低參保費率，以吸引他們繳納社保，這亦是社保制度可改善之處。
(3)中國的社會保險制度屬民生保障制度，可從經濟、社會及醫療三方面，保障國民的生活質素。
經濟方面，社保制度可於市民有需要時提供經濟支持，緩解失業、養老等經濟壓力，保障國民的基本生活所需。資料提及，社保除屬退休金性質的養老保險外，亦包括失業及工傷保險，繳納社保的市民如因工受傷或患職業病而無法工作，可領取工傷保險及失業援助金以渡過燃眉之急，減少個人經濟負擔，亦能保障市民的生活質素。
社會方面，社會保險制度通過養老保險、醫療及失業保險建立安全網，有助維護社會和諧及穩定，保障市民的生活質素。參考資料，有參與社保的市民在連續繳足15年並到法定退休年齡後，即可按月領取基本養老金。中國面對人口老化問題，而養老保險可助市民於退休後有基本生活保障，免增社會負擔，市民財政狀况穩定亦能維護社會和諧，有助保障市民的生活質素。
醫療方面，社會保險制度中的醫療保險，有助保障國民的醫療權益，提升整體衛生水平，保障市民的生活質素。資料提及醫療保險的作用是補償或報銷醫療費用，而強制的五險一金制度可助具工作能力的市民未雨綢繆，一旦患上嚴重疾病亦能從保險中報銷醫療開支，以免發生「有病沒錢醫」的情况。這有助保障市民的基本健康，亦能減少傳染病因欠缺醫療而傳播，以維持公共衛生水平，整體而言有助保障市民的生活質素。
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[智學公民 第131期]
