深圳破歷來最大虛開發票案 涉額逾500億元

深圳破歷來最大虛開發票案涉額逾500億元

[2018.06.01] 發表

【明報專訊】深圳市稅務及公安部門所組成的專案組，經數月調查，在稅務、公安、海關及中國人民銀行通力合作下，成功偵破涉額逾500億元(人民幣．下同)、深圳市歷來規模最大、抓獲疑犯人數最多的虛開發票案。

經多時的調查後，深圳市國家稅務局與公安局在2017年7月在深圳地區展開聯合收網行動，合共抓獲64名疑犯，摧毀2個兜售俗稱「海關票」組織、7個虛開發票組織及1個虛開、騙稅組織，同時查處658戶企業。

據悉，2016年深圳市某企業的一名劉姓辦稅員，發現公司提交的海關進口繳款書(全稱「進口貨物增值稅專用繳款書」，俗稱「海關票」)，抵扣申請被稅務局審核為重號。劉某認為該情況說明有另一家企業先行申請抵扣了兩分「海關票」，於是向深圳國稅局反映該異常情況。

憑藉劉某的反映，揭示了該涉額逾500億元、深圳市歷來規模最大、抓獲疑犯人數最多的虛開發票案件。深圳市國稅局調查後發現，不少企業的「海關票」被其他企業冒用抵扣，當中更不乏大型國有企業。

隨後國家稅務總局、公安部及海關總署研判後，確定涉事企業的「海關票」遍及全國20多個關區，信息被全國1022戶企業冒用抵扣，其中515戶的深圳為「重災區」。通過對該515戶企業的調查，發現全是「非正常戶企業」，實際經營地點和註冊地點不符，是名副其實的「空殼企業」。

另數據顯示，在515戶「非正常戶企業」所使用的「海關票」雖遍及全國的海關，但廣西憑祥海關高頻率地出現。經查，該海關是廣西與越南的最主要貨品出入關口，邊貿交易繁榮，因進口的多為按13%的稅率收取增值說的生果、海鮮等不需進行抵扣的貨物，因此成為犯罪分子眼中的「富餘票」，通過大肆收集、非法盜取海關信息，再販賣給深圳的不法中介獲利，後者再將買來的信息售予虛開發票組織圖利。

目前，深圳國稅局對案件涉及的515戶「空殼企業」已先行作出行政定性處理，認定對外虛開發票47萬份，處開金額428.58億元，稅額68.28億元。稽查局透露，目前已追回和挽回稅款損失12.4億元。